Topic 429 - Börsenhändler in Wertpapieren (Informationen zu Form 1040 Filers) In diesem Thema wird erläutert, ob eine Person, die Wertpapiere kauft und verkauft, als Wertpapiere steuerlich als Wertpapierhändler qualifiziert ist und die Händler die Erträge und Aufwendungen des Handelsgeschäfts melden müssen. Der Begriff Sicherheit wird im Abschnitt 475 (c) (2) des Internal Revenue Code definiert. Im Allgemeinen umfasst der Begriff Sicherheit einen Anteil an Aktien, wirtschaftliche Beteiligungen an bestimmten Partnerschaften und Treuhandgeschäften, Nachweis der Verschuldung und bestimmte namentliche Hauptverträge sowie Nachweise für ein Interesse an einem dieser Instrumente oder ein derivatives Finanzinstrument Positionen und bestimmte identifizierte Absicherungen dieser Posten. Siehe Abschnitt 475 (c) (2) für eine vollständige Liste der Elemente, die als Sicherheit. Zum besseren Verständnis der besonderen Vorschriften, die für Händler in Wertpapieren gelten, ist es hilfreich, die Bedeutung der Begriffe Investor, Händler und Händler und die unterschiedliche Art und Weise, in der sie die Erträge und Aufwendungen für ihre Tätigkeiten melden, zu überprüfen. Investoren kaufen und verkaufen in der Regel Wertpapiere und erwarten Einnahmen aus Dividenden, Zinsen oder Kapitalwerten. Sie kaufen und verkaufen diese Wertpapiere und halten sie für persönliche Investitionen theyre keine Durchführung eines Handels oder der Wirtschaft. Die meisten Anleger sind Einzelpersonen und halten diese Wertpapiere für einen erheblichen Zeitraum. Der Verkauf dieser Wertpapiere führt zu Kapitalgewinnen und - verlusten, die in Formular 1040, Plan D (PDF), Kapitalgewinnen und - verlusten sowie auf Formular 8949 (PDF), Verkäufe und sonstige Veräußerungen von Kapitalanlagen ausgewiesen werden müssen. wie angemessen. Anleger unterliegen den in Abschnitt 1211 (b) beschriebenen Kapitalverlustbeschränkungen, zusätzlich zu den Section 1091 wash sales rules. Anleger können in der Lage sein, von einem Abzug für die Aufwendungen für die Herstellung von steuerbaren Kapitalerträgen profitieren. Dazu gehören Aufwendungen für Anlageberatung und - beratung, Rechts - und Rechnungslegungskosten sowie Investitions-Newsletters. Sie melden diese Aufwendungen auf Formular 1040, Schedule A (PDF), Itemized Deductions. Da sonstige Abzüge in dem Umfang zulässig sind, in dem sie 2 des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Sie können auch Zinsen abziehen, die für Geld für den Erwerb oder die Übertragung von Investitionsliegenschaften gezahlt werden, die steuerpflichtige Einkünfte nach Plan A erbringen, aber nach Abs. 163 (d) kann der Abzug das Nettovermögen nicht übersteigen. Provisionen und andere Kosten für den Erwerb oder die Veräußerung von Wertpapieren arent abzugsfähig, sondern müssen verwendet werden, um Gewinn oder Verlust bei der Veräußerung der Wertpapiere. Review-Thema 703. Basis der Vermögenswerte für weitere Informationen. Kapitalerträge unterliegen nicht der selbständigen Erwerbssteuer. Weitere Informationen über Anleger finden Sie unter Publikation 550. Investitionserträge und Aufwendungen. Händler in Wertpapieren können natürliche oder juristische Personen sein. Händler kaufen, halten und verkaufen Wertpapiere an ihre Kunden im normalen Geschäftsverlauf. Manchmal halten sie ein Inventar. Händler unterscheiden sich von Anlegern und Händlern, weil sie Kunden haben und ihr Einkommen aus der Vermarktung von Wertpapieren zum Verkauf an Kunden ableiten. Abschnitt 475 verlangt von den Händlern, Unterlagen aufzubewahren und aufrechtzuerhalten, die eindeutig Wertpapiere identifizieren, die zu persönlichen Gunsten gehalten werden, gegenüber denen, die zur Nutzung in ihrer Geschäftstätigkeit gehalten werden. Die Händler müssen die Gewinne und Verluste, die mit der Veräußerung von Wertpapieren verbunden sind, unter Verwendung der nachstehend erläuterten Mark-to-Market-Regeln melden. Besondere Regeln gelten, wenn Sie ein Händler in Wertpapieren, im Geschäft der Kauf und Verkauf von Wertpapieren für Ihr eigenes Konto. Das Gesetz betrachtet dieses, ein Geschäft zu sein, obwohl ein Händler nicht ein Inventar hält und keine Kunden hat. Um in der Wirtschaft als Händler in Wertpapieren tätig sein, müssen Sie alle der folgenden Bedingungen erfüllen: Sie müssen versuchen, von den täglichen Marktbewegungen in den Preisen der Wertpapiere profitieren und nicht von Dividenden, Zinsen oder Kapitalwertsteigerung Ihre Tätigkeit muss erheblich sein und Sie müssen die Tätigkeit mit Kontinuität und Regelmäßigkeit weiterführen. Bei der Festlegung, ob es sich um ein Wertpapierhandelsgeschäft handelt, sollten folgende Tatsachen und Umstände in Betracht gezogen werden: Typische Haltedauer für gekaufte und verkaufte Wertpapiere Die Häufigkeit und der Dollarbetrag Ihrer Gewerbetätigkeit während des Jahres Das Ausmaß, in dem Sie die Geschäftstätigkeit ausüben, um Einkünfte zu erzielen Ein Lebensunterhalt und die Höhe der Zeit widmen Sie der Aktivität. Wenn die Natur Ihrer Handelsaktivitäten nicht als ein Unternehmen zu qualifizieren, youre als Investor und nicht als Händler. Es spielt keine Rolle, ob Sie sich einen Händler oder ein Tag Trader, youre ein Investor nennen. Ein Steuerpflichtiger kann ein Händler in einigen Wertpapieren sein und kann andere Wertpapiere für Investitionen halten. Die Sonderregelungen für Händler gelten nicht für Wertpapiere, die zu Anlagezwecken gehalten werden. Ein Händler muss detaillierte Aufzeichnungen führen, um die Wertpapiere, die zu Anlagezwecken gehalten werden, von den Wertpapieren im Handelsgeschäft zu unterscheiden. Die Wertpapiere, die zu Anlagezwecken gehalten werden, müssen als solche in den Handelsregistern am Tag des Erwerbs erkennbar sein (z. B. durch Einbeziehung in ein gesondertes Maklerkonto). Trader berichten ihre Geschäftsausgaben auf Form 1040, Schedule C (PDF), Profit oder Verlust aus Business (Einzelunternehmen). Die Einschränkungen für Anlagezinsaufwendungen, die für Anleger gelten, gelten nicht für Zinsen, die in einem Handelsgeschäft gezahlt oder angefallen sind. Provisionen und andere Kosten für den Erwerb oder die Veräußerung von Wertpapieren arent abzugsfähig, sondern müssen verwendet werden, um Gewinn oder Verlust bei der Veräußerung der Wertpapiere. Siehe Thema 703. Basis der Vermögenswerte. Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren aus einem Händler, der einer selbständigen Erwerbstätigkeit unterliegt. Die Mark-to-Market Wahl Händler können wählen, um die Mark-to-Market-Regeln verwenden, können Investoren cant. Wenn ein Händler keine gültige Mark-to-Market-Wahl gemäß § 475 f) trifft, muss er die Gewinne und Verluste aus Verkäufen von Wertpapieren als Veräußerungsgewinne und Verluste behandeln und den Verkauf auf Formular 1040, Plan D ( PDF), Kapitalgewinne und - verluste sowie auf Form 8949 (PDF), Verkäufe und sonstige Veräußerungen von Kapitalanlagen. wie angemessen. Bei der Berichterstattung nach Plan D gelten weiterhin die Beschränkungen für Kapitalverluste und die Verkaufsregeln. Wenn jedoch ein Händler eine rechtzeitige Mark-to-Market-Wahl vornimmt, kann er die Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren als gewöhnliche Gewinne und Verluste (mit Ausnahme von Wertpapieren, die zu Anlagezwecken gehalten werden - siehe oben) behandeln Teil II der Form 4797 (PDF), Verkauf von Business Property. Weder die Beschränkungen von Kapitalverlusten noch die Wash-Sale-Regeln gelten für Händler, die die Mark-to-Market-Methode der Rechnungslegung verwenden. Im Allgemeinen muss ein Händler die Mark-to-Market-Wahl bis zum Fälligkeitsdatum (ohne Verlängerungen) der Steuererklärung für das Jahr vor dem Jahr vornehmen, für das die Wahl wirksam wird. Sie können die Wahl durch Anfügen einer Erklärung entweder auf Ihre Einkommensteuererklärung oder auf eine Verlängerung der Zeit, um Ihre Rückkehr zu archivieren. Die Erklärung sollte die folgenden Informationen enthalten: Das youre, das eine Wahl unter Abschnitt 475 f) das erste Steuerjahr, für das die Wahl wirkungsvoll ist, und das Geschäft oder Geschäft, für das Sie die Wahl treffen. Siehe Formular 1040, Plan D Anweisungen. Kapitalgewinne und - verluste. Für weitere Informationen, wie die Mark-to-Market-Wahl zu machen. Es ist wichtig zu beachten, dass im Allgemeinen späten Abschnitt 475 (f) Wahlen arent erlaubt. Nachdem Sie die Wahl getroffen haben, um die Mark-to-Market-Methode der Buchhaltung zu ändern, müssen Sie Ihre Methode der Bilanzierung von Wertpapieren unter Ertragsverfahren 2016-29 ändern. Zusätzlich zu der Wahl, youll auch erforderlich, um ein Formular 3115 (PDF), Antrag auf Änderung in der Buchhaltungsmethode (siehe Ertrag Verfahren 2015-13). Die Publikation 550 beschreibt die Verfahren für eine Wahl unter dem Abschnitt Spezielle Regeln für Händler in Wertpapieren. Die Nicht-Einreichung des oben erwähnten Formulars 3115 erübrigt eine rechtzeitige und gültige Wahl. Wenn Sie nach § 475 f) eine gültige Wahl getroffen haben, ist der einzige Weg, die Mark-to-Market-Bilanzierung von Wertpapieren zu beenden, ein automatischer Widerrufsantrag unter Ertragsverfahren 2016-29, Abschnitt 23.02. Nach diesem Erlösverfahren muss der Antrag auf Widerruf bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Rückgabe (ohne Berücksichtigung von Verlängerungen) für das Steuerjahr vor dem Jahr der Änderung eingereicht werden. Diese Widerrufserklärung muss an die Rücksendung oder ggf. an einen Antrag auf Verlängerung der zurückzugebenden Zeit angehängt sein. Verspätete Widerrufsbelehrungen sind grundsätzlich zulässig, außer bei ungewöhnlichen und zwingenden Umständen. Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite per E-Mail oder Social Media zu veröffentlichen Drucken - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite drucken IRS erinnert Steuerzahler sie verwenden können Stock Verluste zu reduzieren Steuern Update 25. Mai 2011 Veröffentlichung 564 wurde veraltet. IR-2002-127, 25. November 2002 WASHINGTON Als das Ende des Jahres schnell nähert, erinnert die Internal Revenue Service Steuerzahler, dass sie in der Lage sein, ihre Verluste an der Börse nutzen, um ihre Steuerlast zu reduzieren. Im Wesentlichen werden realisierte Kapitalverluste zunächst mit realisierten Kapitalgewinnen verrechnet. Überschüssige Verluste können in der Zeile 13 des Formulars 1040 auf ordentliche Erträge bis zu 3.000 € (1.500, wenn gesondert verheiratet) abgezogen werden. Verluste, die diese Grenze übersteigen, können auf spätere Jahre vorgetragen werden, um Kapitalgewinne oder ordentliche Erträge bis zum Saldo zu reduzieren Diese Verluste sind aufgebraucht. Veräußerungsgewinne und - verluste aus der Veräußerung oder dem Handel von Anlagen werden entweder als kurzfristig eingestuft, wenn die Immobilie für ein Jahr oder weniger oder langfristig in Form von Plan D des Formulars 1040 gehalten wird. Diese beiden Kategorien von Veräußerungsgewinnen und - verlusten sind Der im Falle eines Nettogewinns unter - schiedlichen Zinssätzen unterliegt, ist ein Nettokapitalverlust, der sich aus jeder Kategorie ergibt, direkt vom ordentlichen Ertrag bis zur Jahresgrenze abzugsfähig. Diese Rechtsvorschrift arbeitet oft mit dem Vorteil der Steuerpflichtigen, was eine größere Entlastung für Verluste bedeutet, als wenn ein anwendbarer langfristiger Kapitalertragssteuersatz verwendet würde. Im Allgemeinen sind die Kapitalertragsraten niedriger als die Sätze der gewöhnlichen Erträge. Wenn ein Steuerpflichtiger in der 27-prozentigen Klammer einen Netto-langfristigen Kapitalgewinn auf Aktien von 2.000 hatte, würde die Steuer, die aus dem Gewinn resultiert, mit dem 20-Prozent-Kapitalgewinnzins für eine Gesamtzahl von 400 berechnet werden Der gleiche Steuerzahler hat einen Netto-langfristigen Kapitalverlust von 2.000, die entsprechende Steuerersparnis würde bei den einzelnen ordentlichen Satz von 27 Prozent für eine 540 Steuerermäßigung berechnet werden. Ein Papierverlust, der bei einem Investitionswert unter seinem Kaufpreis sinkt, ist für diesen Abzug nicht geeignet. Der Verlust muss durch den Verkauf oder Umtausch der Vermögenswerte realisiert werden. Steuerzahler, die mehr Informationen über die Reduzierung ihrer Steuerrechnungen durch Abzug von Aktien - und Investitionsverlusten auf ihre Steuererklärungen suchen, können Hilfe von der IRS Publication 544 erhalten. Verkäufe und sonstige Verfügungen von Vermögenswerten Publikation 564, Investmentfonds-Ausschüttungen und Publikation 550. Investitionserträge und Aufwendungen (Einschließlich Kapitalgewinne und - verluste). Steuerpflichtige, die andere Arten von finanziellen Verlusten erlebt haben, können in der Lage sein, von anderen Bestimmungen des Steuerrechts Gebrauch zu machen und können Hilfe in den folgenden Publikationen finden: Publikation 547. Unfälle, Katastrophen und Diebstähle. Publikation 527. Wohnungsvermietung Eigentum (einschließlich Vermietung von Ferienhäusern). Veröffentlichung 536. Net Operating Losses (NOL) für Einzelpersonen, Immobilien und Trusts. Page zuletzt aktualisiert oder aktualisiert: 18-Aug-2012 Drei Möglichkeiten, um Trading-Verluste in Cash Die meisten Anleger haben mehr Verluste, als sie wissen, was zu tun ist. Wir haben eine Möglichkeit, sie zu benutzen. Kapitalverluste können von jedem Betrag der Veräußerungsgewinne plus bis zu 3.000 pro Jahr des ordentlichen Einkommens, wie Gehalt, Dividenden und Zinsen abgezogen werden. Also, wenn Sie 200.000 Verluste haben Sie während der Baisse, aber keine Gewinne realisiert haben, können Sie abziehen nur 3.000 in diesem Jahr. Die ungebrauchten 197.000 werden unbegrenzt vorgetragen. Es kann jede Menge von Kapitalgewinnen, sagen wir, aus dem Verkauf von Aktien oder Picassos oder Ferienwohnungen aufnehmen. Aber es kann Jahre dauern, bevor Sie eine dieser Gewinne haben, vor allem, wenn Sie unsere Beratung über den Handel folgen: Seien Sie prädisponiert, um Verlierer verkaufen, während Sie Ihre Gewinner laufen. Vielleicht hatten Sie 200.000 Gewinne vor ein paar Jahren und bezahlt föderalen und staatlichen Einkommensteuern auf sie. Jetzt haben Sie 200.000 Verluste und sind zurück, wo Sie begonnen haben. Können Sie den Verlust zurück tragen und erhalten eine Rückerstattung Absolut nicht. Abziehen Netto Handelsverluste gegen andere Einkommen mit einer Rate von 3.000 pro Jahr bedeutet, dass es Ihnen 67 Jahre dauern wird, um die Partitur. Der mächtige 3.000 Abzug wurde zuletzt im Jahre 1978 angehoben. Theres ein Vorschlag im Kongress, um die Zahl auf 20.000 zu erhöhen, aber die Wahrscheinlichkeit des Durchgangs ist ungefähr die selbe wie die Wahrscheinlichkeit, daß Citigroup Anteile ein neues hoch schlagen werden. So heres unsere Lösung: Erhalten Sie kreativ, wie man oben diese Verlustabzüge sofort verwendet. Wir fragten Robert Gordon von einundzwanzigsten Wertpapieren in New York City: Was empfehlen Sie jemanden, der auf eine Lebensdauer von Kapitalverlustvorträgen sitzt Der Großteil der Gordons-Geschäft dreht sich um komplexe Derivate für Menschen mit Megaportfolios. Aber er griff in seine Tasche von Tricks für ein paar Dinge, die einen mittleren Investor in Anspruch nehmen würde. Strategie 1: Eigene SampP-Futures. Wenn Sie einen SampP 500 Indexfonds besitzen, ist Ihre 2,5-Rendite dazu bestimmt, mit einer steifen Steuer getroffen zu werden, wenn der Bush-Steuersatz abgelaufen ist. (Präsident Obama sagt, dass hed wie die Dividendensteuer auf nur 20 zu erhöhen, aber wenn der Kongress verabschiedet keinen Sondersatz der Top-Steuer wird auf 40,8 gehen, einschließlich der Wirkung der punktuellen Abzug Strafe.) Statt einen Indexfonds, eigenen Index zu besitzen Futures, die mit einem Abschlag handeln, wenn die Aktienrenditen höher sind als die kurzfristigen Zinssätze. Wenn ein Jahr Treasurys Rendite 0,5 und Aktien Rendite 2,5, sollten die Futures mit einem annualisierten 2 Rabatt auf den Spot-Preis festgesetzt werden. Wenn Aktien nirgends gehen, machen Sie 2 ein Jahr Besitz von Futures, besteuert als Kapitalgewinn (eine Mischung aus kurz - und langfristigen Gewinnen). Aber für jemanden in Ihrem traurigen Zustand, sitzen auf ungenutzte Verlustvorträge, sind Kapitalgewinne effektiv steuerfrei. Aktien-Futures werden unter der 6040-Regel besteuert. Kommen Sie am 31. Dezember, werden Ihre Positionen auf dem Markt markiert (behandelt, als ob Sie sie verkauft und kaufte sie wieder zurück), und jeder Gewinn oder Verlust behandelt wird, als ob es 60 langfristig und 40 kurzfristig waren. Solange Sie auf unbenutzte Kapitalverlustvorträge sitzen, markiert zu vermarkten tut Sie nicht. Sobald Sie die Verluste eingeweicht haben, wäre es wahrscheinlich besser, wenn Sie zurück zum Indexfonds (oder einem Exchange Traded Fund) wechseln. Mit dem Fonds, youll zahlen sofortige Steuer auf die Dividendeneinkommen können aber lassen Kapitalgewinne sammeln unversteuerte für viele Jahre. Strategie 2: Kurze Staatsanleihen. Die 5-34s von August 2010 wurden vor kurzem bei 106-12 gehandelt. Short 1 Million von ihnen, Erzeugung 1.065.000 von Bargeld, zum zu den kurzfristigen Sätzen investiert zu werden. Youll schulden 72.000 zum Kreditgeber, um den fehlenden Kupon zu ersetzen. Das ist voll abzugsfähig gegen Kapitalerträge (wie Zinsen und Dividenden). Die 65.000 garantierten Leerverkäufe werden als Kapitalgewinn behandelt, der für jemanden wie Sie effektiv steuerfrei ist. Ihre Anlage Wette hier ist, dass kurzfristige Zinsen, die jetzt in der Nähe von 0 schweben, schießen wird, bevor die Anleihe reift, so dass die 1 Million Renditen mehr als 7.000 der Zinserträge. Youll müssen einige Arbeit tun, um einen Makler zu finden, der bereit ist, den Handel zu behandeln. Charles Schwab tut keine Schatzanweisungen. ETrade und Fidelity Investments lehnten eine Stellungnahme ab. Im ziemlich sicher, dass JPMorgan Chase und Citis Smith Barney kann den Befehl zu nehmen, aber Sprecher bei beiden Banken flohen in Terror, wenn ich um Details gebeten. Ich glaube, sie stellen ihre de facto Chef in diesen Tagen ist Timothy Geithner, und sie wollen nicht Teil einer Geschichte darüber, wie man es an die Treasury-Abteilung halten. Wenn Sie mehr wissen, was los ist, leck es mir. Senden Sie eine E-Mail an mailto: wbaldwinforbessubjectBond. Und fügen Sie bitte die Wort-Bindung in Ihrem Betreff-Feld, um meinen Spam-Ordner zu vermeiden. Ein Freund, der Treasurys für ein Leben treibt, warnt davor, dass Short-Seller in Squeeze gefangen werden können. Er empfiehlt, dass Sie die Anleihe bis zur Fälligkeit mit einem Rückkaufsrecht abschließen. Aber sperren Sie nicht die Zinserträge auf die 1 Million des Erlöses. Wenn Sie tun, youll Lock in einem Verlust und der Internal Revenue Service kann die gesamte Transaktion als eine ohne wirtschaftlichen Zweck zu entlassen. Strategie 3: Beenden Sie Anleihefonds vor der Dividende. American Century Target 2025 wird eine jährliche Dividende an Inhaber der Rekord als der 10. Dezember zu zahlen. Einlösen am 9. Dezember und Sie haben effektiv umgewandelt ein Stück der Zinserträge in eine (für Sie, steuerfrei) Kapitalgewinn. Leider sind Rentenfonds mit pauschalen Ausschüttungen wie diese knapp. Bond-Fonds (Vanguards, zum Beispiel) oft Kredit Zinserträge täglich und zahlen monatlich. Wenn Sie zwischen den Ausschüttungsterminen gehen, nehmen Sie mit Ihrem Prorata-Anteil der hoch besteuerten Zinserträge. Aber es gibt keine Voraussetzung, dass ein Fonds seine Buchhaltung auf diese Weise. Sagen der Fonds hat einen Kurs von 10 Aktien und eine Rendite von 6 und geht ein ganzes Jahr ohne Bewegung nach oben oder unten in Anleihekurse. Es könnte zahlen einen Nickel pro Monat und halten Sie den Preis bei 10. Oder es könnte der Aktienkurs kriechen bis zu 10,60 vor der Verteilung des Einkommens. In letzterem Fall würden Investoren, die kurz vor der Ausschüttung ausscheiden, einen unverhältnismäßig hohen Betrag an steuerpflichtigem Einkommen zurücklassen, das an die übrigen Aktionäre ausgeschüttet werden soll. Ist das ungerecht zu ihnen, hängt davon ab, wer sie sind. Wenn sie steuerbegünstigt sind, wie 401 (k) Konten, ist es egal, was die Verteilung ist. Heres meine Fantasie. Low-Cost Vanguard hat eine 10-Milliarden-Anleihe Fonds vor allem auf 401 (k) Investoren, und es zahlt eine Dividende einmal im Jahr, wie American Centurys Zielfonds. Jeden Dezember, die Minderheit der Inhaber, die Steuern zahlen derzeit gehen zu verstecken kurz vor der Verteilung und kommen zurück 24 Stunden später. Vanguard schimpft sie nicht. Derivate rechnen über die Cashflows. Ich stellte die Idee zu einer Vanguard Steuer-Experte. Er hat alles verschwitzt. Wäre nicht dabei, eine Struktur einzurichten, mit der der einzige Zweck ist, die IRS zu schrauben, sagte er. Was ist mit dieser Vanguard steuerlich verwalteten Fonds Sie halten Pitching Thats anders, sagte er. Beratung für JPMorgan, Vanguard und den Rest von Ihnen erfinden Finanzprodukte: Holen Sie sich einige Wirbelsäule. Keine der hier beschriebenen Strategien beinhaltet Sham-Transaktionen oder Offshore-Verstecke. Jedenfalls ist Tim Geithner nicht in der Lage, sich über Steuermechanismen zu beklagen. Und was ist, wenn Sie havent realisiert alle Verluste noch Das ist, anstatt mit mehr steuerlichen Verluste, als Sie verwenden können Sie noch keine haben. Sie könnten verkaufen Positionen zu verlieren, aber dann youd aus dem Markt und könnte einen Rebound verpassen. Für Leute in dieser Situation hat Bob Gordon eine andere Strategie: Fall afoul des Waschverkaufsregel, absichtlich. Die Wasch-Verkaufsregel ist entworfen, um Menschen zu bestrafen, die eine Aktie verkaufen und sie gleich wieder kaufen, um einen steuerlichen Verlust zu erfassen. Wenn Sie eine Sicherheit innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf zu kaufen, können Sie nicht sofort abziehen Verlust auf den Verkauf. Stattdessen wird der nicht genutzte Verlust der Basis (Steuerkos - ten) der Ersatzsicherung zugewiesen. Sie können die Regel verwenden, zusammen mit der 6040-Regel (zur Bestrafung steuerlicher Tricks mit Derivaten), um die Tabelle auf der IRS. Sagen Sie kauften einen Aktienindexfonds bei 100 und seine unten zu 60. Sie möchten nicht auf den Seitenlinien für 30 Tage sitzen, weil der Markt könnte zurückprallen. Also, verkaufen und sofort kaufen eine Aktie Zukunft, die Ihnen die gleiche Exposition. Die 40 Verluste werden der Basis der Zukunft hinzugefügt. Kommen 31.12. Wird die Zukunft auf den Markt kommen. Wenn Sie noch unter Wasser, erhalten Sie Ihren steuerlichen Verlust, und youve nie aus dem Markt. Nächsten Januar, schließen Sie die Zukunft und kaufen Sie den Index wieder. Sie können fortfahren, diesen Indexfonds oder die ETF für Jahrzehnte zu halten, während es (wir hoffen) zu 100 zurückgewinnt und hält weiter. An dieser Stelle gehen Sie zurück auf die Grundregel des steuerlich sensiblen Handels, der die Gewinner fahren lassen soll. Kommentare sind für diesen Beitrag deaktiviert.
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